英屬維京群島金融服務委員會(以下稱「BVI金委會」)已發布指南,載明多數與受益權相關的關鍵交易可於BVI公司事務登記處申報的預定開始日期。
新建的VIRRGIN系統已於今年1月2日正式啟用受益權申報功能,並如預期在原定的時間表內逐步推出各類交易申報功能。
因此,系統預定於3月16日首先啟用「董事名冊修正 – 變更通知(單一申報)」功能,4月4日啟用「董事名冊修正 – 董事更正(單一申報)」功能,5月1日啟用「股東名冊 – 股東變更通知(單一申報)」功能,以及5月16日啟用「受益權 – 受益人更正(單一申報)」功能。BVI金委會指出,若有必要,如此遙遠的日期可能會有所調整。
考量需申報的龐大文件量,多數代理人將傾向於採用分批或大宗申報以便捷化申報流程。開發團隊目前正在對此類申報的資料庫綱要進行最終確認,並將在功能啟用前與各位代理人分享內容。
自2025年1月2日開始提交受益權報告以來,從業者們已提出一些關於技術、法律和後勤支援層面的擔憂。BVI金委會目前已針對常見問題發佈了一份通告澄清以下:
1.系統僅會在缺少名字、姓氏、或部分及完整出生日期的情況下提示申報者補充證明文件;
2.信託相關的受益權資料僅需特許受託人的姓名;
3.母公司為基金會的受益人無法識別時應填寫一位高階主管的姓名和詳細資訊。
該通告也表示將設立保密機制,以便合法利益相關者申請保密資料。
BVI 金委會之《2024 BVI 商業公司及有限合夥企業(受益權)條例》第25條強調只有特定主管和執法機構可查詢受益權資訊。此條例允許破產管理人或法律專業人士調查涉嫌的財務或商業不當行為,並避免因通知受益人而面臨的風險。