政府致力打造台灣成為亞洲資產管理中心，金管會正努力放寬資產管理與財富管理的規範，「家族信託」作為財富管理的重要工具，無論是在資產規劃、財產保護、家族傳承等方面都具有深遠的影響。然而，國內家族信託市場需求逐漸明顯，信託公會秘書長呂蕙容表示，但現階段家族信託在台灣的發展仍面臨瓶頸。
事實上，家族信託在海外發展已超過百年，歐美知名家族企業如石油大亨洛克斐勒家族、鋼鐵大王卡內基家族及政治世家甘迺迪家族等，均利用家族信託方式傳承家族基業，台灣家族信託的發展起步則較晚。
呂蕙容表示，家族信託在現行遺贈稅法架構下仍有課稅疑慮，信託公會目前已積極研擬，擬向相關主管機關釐清賦稅問題。
台灣家族商品尚未成熟，傳統的信託業務缺乏針對家族長期財富傳承與管理的規劃，業者應在產品設計、客製化服務以及對應家族需求方面進行更多探索與創新。
家族信託已成為財富傳承的重要工具，但現行稅法對其課稅規則仍存模糊地帶，導致實務操作上充滿不確定性。信託公會已積極與主管機關溝通，針對贈與課稅時點、信託利益認定等議題尋求解方，顯示市場對制度明確性與可預測性的高度期待。
值得注意的是，許多高資產家族的傳承架構，往往結合境外公司與境外信託工具，設計更具彈性與分層控制機制的規劃模式。
境外傳承架構範例：
境外信託"境外控股公司"境內控股公司"境內資產
然而，這類跨境安排也將面臨CFC（受控外國企業）制度與CRS（共同申報準則）資料交換等新法規挑戰。
因此，在利用信託工具進行資產傳承時，應同步評估國內與國際稅務風險，搭配法律、稅務、外匯與遺贈稅合規設計，確保傳承架構不僅合法有效，更能因應未來監理趨勢，穩健守成、代代延續。
關於財富傳承、家族辦公室之相關疑義，需要財務、會計、稅務、法律服務均可洽本公司家族辦公室諮詢。